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CRS信息交换的会有影响吗？

时间：2020-01-09 11:39:48 来源：飞驰环球

CRS信息交换的会有影响吗？

这也许就是，“暴风雨之前的宁静”

表面平静，其实暗流涌动

来临之前，

有人极力补救

有人视若无睹

有人静观其变

而大多数人，得自求多福

一旦来临

这“暴风雨”定会摧枯拉朽、势不可挡

还请各位

且行且稳住

CRS参与国的银行等金融机构，首先对所有账户进行尽职调查，来判定账户（个人账户和机构账户）的税务身份。接着，把属于本国“税务居民”的账户信息留下，把属于本国“非税务局民”账户信息，交换给其涉及税务的国家。

交换的内容主要包括：账户余额、持有人姓名、出生日期、国别、利息股息保险等所得、年度付至或记入该账户总额等。

CRS信息交换，有非常保密的过程。金融机构和税务局都有严密的保密措施和系统。账户信息是重要的隐私，相关单位都极力保障信息的安全性。所以，具体操作，普通群众并不知晓。在实际操作中，如遇特殊情况，不同单位也可能有进一步的章程，也不为众人知，只有通过已知的公开信息，进行推断。

举例：

有一个中国大陆人，在香港一家银行开了个人存款账户，银行判定这个人，不是香港的税务居民，是中国大陆的税务居民，他的账户信息被银行上交给香港税务局，再交换给中国国家税务总局。

如果这个账户是企业或机构账户，被判定为消极非金融机构（Passive NFE），不仅要交换机构账户信息，还要穿透到“实际控制人”并交换这个人的信息。

大胆的猜想一下：上诉阿里事件中，涉及的股权分红的离岸公司账户，收入可能多半来自“消极收入”（看备注），可能被银行判定为“消极非金融账户”。

如果是，账户虽然是以离岸公司的名义开的，但也会被穿透到实际控制人。也就是说，从去年9月中国启动CRS开始，这些公司账户信息和实际控制人的信息，可能已经在税务总局手中了。

备注：

“消极收入”是判定非金融机构属于积极还是消极的关键概念，消极收入主要包括：

股息红利、利息及类似收入、租金、特许权使用费、年金、外汇交易收益、金融资产类交易收益、具有现金价值的保险合同下的所得等。

这一系列巨变的发生，对于中国人设立遍布天下的“离岸公司”，中国人用了多年的海外“私人账户”来说，可谓巨大的变数和冲击。也可以说是拨乱反正，“逃出去的，迟早要还的”。

如有不懂的，可以随便联系我们飞驰环球香港注册中心的客服，我司专业注册海外公司，深圳公司，银行账号开通，商标申请，公司后期的年审，审计等系列的服务项目！

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