如今出口跨境电商的规模越来越大，电商平台为了避免不合规卖家可能带来的税负连带责任，都在大力推广VAT税号注册及申报，并对尚不合规的卖家做出了经营限制。因此，如果您意欲长期在亚马逊等跨境电商平台进行销售，按要求注册英国VAT税号。
 
随着欧洲英国国家增值税政策不断的更新，税务要求越来越合规化，亚马逊对VAT政策的不断深入要求，VAT全称是Value Added Tax, 这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也指货物售价的利润税。当货物进入英国，货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税，再按销售额交相应的销售税。VAT适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从英国境内发货并完成交易的，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。进驻亚马逊欧洲站点市场，需要注册VAT税号。
 
什么是VAT？VAT是增值税( Value Added Tax )的简称，指的是欧盟国家应用的一种税制，这种税最早起源于法国，于1954年4月10日 正式立法实施。是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。是基于商品或服务的增值额征的一种间接税。一般欧盟国家进行进出口贸易时需要缴纳3种税，进口税、进口关税、增值税。增值税（Value Added Tax或VAT），是根据商品或服务在流转过程中产生的增值额为计税依据征收的一种税。增值税在欧洲国家或地区之间的业务交易、进口商品和运输商品时征收。欧洲增值税由注册了增值税的卖家根据欧洲境内的销售向消费者征收，并向相关欧洲国家的税局进行申报和缴纳。
 
想要申请英国VAT，也需要依照一定程序进行：1.资料准备想要申请英国VAT税号，自然需要准备相应资料。这些资料包括：（1） 申请人自证材料。主要为申请人的身份证和护照复印件，以便对实际获利人进行追溯。（2）营业执照。主要为在英国经营的商业实体，而这一实体可以为英国公司，也可为其他境外公司。但无论是哪里注册的公司，证明该公司的合法正常经营身份都十分必要，因此需要该公司的最新营业执照复印件。（3）住址证明。由于英国政府及亚马逊等电商平台并不要求商家一定有营业地址。因此申请人的住址就成为与其邮件联系的最重要信息。同时住址证明也是对其进行税务身份确认的重要证据。因此要申请英国VAT税号，就需要提供必要的住址证明。这些证明可以是多种文件（如水电费账单、煤气账单、固定电话账单、信用卡账单等）。但无论选择哪种文件递交，都必须明确写明收件人名称和地址。
 
什么情况下缴纳VAT呢？
1、欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）；
2、非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）；
3、从中国直邮的中国卖家，累计12个月销售额超过£85,000，需要注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。

只要你符合以上任意一个条件，您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。必须申请VAT的情况：

1、最近12个月累计销售额超过8.5万英镑
2、30天内销售金额累计超过8.5万英镑其他情况，如果想申请VAT，也可以递交申请。一般只要在英国注册了公司，但是没有固定办公和永久员工就要注册和缴纳vat 。具体是否获批，要税务局审批。
 
注册英国VAT的好处
1.符合欧盟的规定，能够在亚马逊市场建立电商业务，使用海外仓提升曝光率，促进销售，展开全球贸易。
2.能够在英国使用亚马逊FBA仓库，并将商品提供给亚马逊Prime用户，这些用户可以从你的商品中获得同样或第二天的免费送货服务。
3.当进口税和销售税缴纳使用同个账户时，进口增值税可以申报退回。增值税仅针对增值税部分缴纳，可降低成本。
4.进口清关使用自己的税号，有利于顺利进口清关。良好的货物记录可以有效地提升在海关的信誉。
 
申请英国VAT需要提供哪些资料
 
1、必须提供公司证书
 
2、至少提供以下其中一项：身份证，护照
 
3、至少提供以下任意两项（最好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单
 
注意：从今年1月开始，VAT的申请变得比较严格，如果客户不是做真实生意的，而且不能提供到英国本地仓和单据的，基本很难申请下来。
 

英国推行的税收数字化（MTD）相信卖家朋友们已经不再陌生。该举措从2019年开始推行，在政策推进的第一阶段，年营业额在85k以上的企业已经被强制加入MTD，而就在2022年4月1日，MTD迎来了推行的第二阶段，所有英国增值税注册企业必须通过MTD申报，无论营业额多少。
 
英国税务局发送邮件通知，从2022年4月1日起，所有注册了英国增值税税号（VAT）的企业，不论企业营收额是否超过85000英镑的，都必须注册使用MTD进行申报。
 
什么是增值税数字化（MTD）申报系统？
MTD全称：Making Tax Digital，中译即是电子化税务申报，其实就是由税局授权给符合条件的电子申报软件，进行增值税电子化税务申报。
 
无论企业之前的年销售额，只要在英国注册VAT的企业，都必须加入MTD计划。
                                                  
  1、什么是MTD？
  MTD全称Making Tax Digital，电子化税务申报。是英国政府为实现税务数字化一项举措，因而推行MTD改革现存制度，旨在通过数字化方式使HMRC税务申报更高效和更便捷，便于财务人员对申报记录进行归档管理。
 
MTD的申报要求注册税收数字化MTD的企业或企业的代理人需要：
1.访问http://GOV.UK 并选择 Making Tax Digital 兼容软件；
2.从2022年4月1日或增值税期开始时开始保留数字记录；
3.通过使税收数字化注册并提交增值税申报表。综上，在2022年4月1日之后，注册英国VAT的企业将按现有规定和限期使用相应MTD软件按时提交数据，报表和缴款给HMRC。
 
对于英国税局MTD一再的督促与倡导，可见其对推行VAT增值税数字化（MTD）的决心，MTD数字化申报在一定程度上改变了传统VAT的注册申报方式。
 
跨境卖家税务合规使用MTD数字化申报也将成为VAT增值税申报主流模式。
 
 
 
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