中小企业税务风险主要集中在哪些方面？

时间：2023-08-10 15:35:01 来源：飞驰环球-您的企业顾

中小企业在经营过程中常常会遇到一些致命的法律风险，其中也包括一些税务风险也是值得企业主们格外注意的。稍有不慎就可能将会面临法律的制裁，所以这期内容就来给各位企业主们讲讲中小企业在初期会遇到的一些常见的税务问题。

总体来说，企业税收风险种类包括三大类，多缴风险、少缴税款风险以及发票管理风险三种。

多交税款风险

会使企业承担不必要的税收负担和经济损失，并直接影响利润总额。

少缴税款

会被税务机关查收后补缴税款，加处罚款和滞纳金以及声誉损害等风险。

发票管理风险

企业最大的是虚开发票风险，企业发票管理不善,就可能出现虚开发票或取得开发票的情况，从而带来违法犯罪风险及多缴税款的风险。

那我们应该怎么去避免这些风险呢？

1、用企业管理代替税务管理。

大企业在管理过程中，由于上级公司对下级公司绝对控股或全资持股，在股权、财产、经营等方面，有很大的影响力，不自觉地把具有法人地位的不同公司，当作一个企业看待，在并购重组、资产划转等方面，习惯采用无偿划转等方式。

尽管在企业管理上可以将不同的法人企业作为一个企业对待，但在税务管理上，不同的法人企业，甚至不同的分公司之间，都可能是一个个独立的纳税人，相互之间的经济往来。

应该按照独立企业之间的往来收取价款、支付费用，税法一般不承认无偿划转。企业统一管理和税务区别管理的矛盾，导致许多潜在的风险。

2、用情理观念代替税法规定。

在处理某些具体问题时，很多大企业往往首先从情与理的角度出发，而不是从税法的规定出发。情与法之间，理与法之间，经常发生矛盾，合情合理的做法，不一定合法。

比如，企业自税务机关取得的代扣代缴个人所得税的手续费，虽然实践中可能存在不征的现象，但严格来讲，应该征收营业税和企业所得税。税务机关之所以给企业支付部分费用，是因为企业给税务机关提供代理服务了。

一些纳税人从情理的角度出发，认为税务机关支付的手续费不应征税，税务风险由此产生。涉税问题的处理，首先应该从税法的规定出发，将税法作为判定是否应该纳税的统一尺度，在执法和司法的过程中，法大于情，法大于理。当然，不合情、不合理的规定，也应适当调整。

3、观念更新落后于征管的进步。

税务机关不断从制度建设、技术手段、思想观念等方面强化依法征税，征管的环境已经发生很大变化。随着金税工程的实施，税务机关已经建立一套完整严密的征管系统，新的企业所得税年度纳税申报表，更是要求纳税人将更多的涉税信息提交给税务机关。

同时，税务机关不断完善依法征税的制度建设，税务人员随意执法的现象已经明显减少。与征管环境的变化相比，有的纳税人的观念，还停留在以往的习惯，遇到涉税问题，不是分析原因。

避免再犯，而是通过传统的找人“摆平”的方式，尽管可能暂时平息事态，但以后还是难免再次爆发，导致更大的损失。

以上就是中小企业常见的税务风险有哪些的相关内容，综上所述，由于中小企业自身的原因，在经营发展的过程中会面临很多的税务风险，因此就需要管理人员加强税务风险管理工作，从而使得企业长期稳定的发展。

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