1. 曾经的离岸金融中心是这样的
20 年前，也就是 2000 年初的时候，离岸这个词汇，对于内的客户来说，还是非常的高大上，是少数中高端的精英分子、有眼界的企业主才可以获取到的资源。
那时候，你只需要提供本护照，人都不需要出面，什么尽职调查表格都不需要填写，就可以在全球任何一个离岸属地设立自己的公司，同时 2、3 天就可以开设任何一家跨境银行的账户，不管是公司的，还是个人的。
当然，对于内地的客户来说，刚回归不就的香港就成了与世界接轨的为数不多的通道，跑到香港去注册一家皮包公司，成了那时候非常时髦的一件事情。
转眼到了 2020 年，FATCA 都出来整 10 年了，CRS 也逐渐步入了成熟期，连国人最爱的投资移民的黄金岛国 CRS/FATCA 都一一覆盖。
而曾经辉煌的香港，也迫于各种压力，从 2017 年开始，大批量的清理公司以及个人的香港账户，一直持续至今，几乎每个月都会有客户反馈，自己的香港银行账户被关闭了，最近的一次，4 月刚发生，小道消息，光香港恒生银行一家就关闭了 3000+ 的公司账户， 香港恒生银行、香港汇丰银行的新一轮账户关闭冻结风潮。
同时，明显可以看出来的是，开设离岸公司，尤其是开设对应的银行账户，其门槛变得越来越高，早已经不是 2-3 天就可以搞定的事情了。
当前像香港这种频繁关闭、清理银行账户的原因，无外乎外部的监管以及内部的客户层级划分，背靠内地，永远不缺优质的客户。
可悲的事情是，很大一部分客户对离岸的了解就仅限于香港了。对于亚洲的新加坡，美洲的美国，欧洲的瑞士、格鲁吉亚，印度洋的毛里求斯，以及加勒比海、南太平洋上的若干以 BVI 为代表的岛国一无所知。
从 2017 年开始，出于 AML、税务等合规的需要，全球的银行都收紧了开户 on boarding 的门槛，其中之一的措施就是，需要对客户做全方位的调查，也就是需要客户填写一大堆的表格文件，这里统称为 KYC（Know Your Customer），与此类似的也就尽职调查 DD（Due Diligence）
2. 前期的 KYC 资料收集
跟我们接触过的客户都知道，在正式递交资料给离岸银行的资料之前，需要先线上递交 KYC 文件，包括个人的身份信息以及历史背景，当然公司需要提供的文件资料会更多，但是目的都是只有一个，代表银行，对你有一个相对综合的了解，了解你本人，了解你的历史，了解你的公司，了解你的关联公司。
收集这么多信息，很多客户应该会觉得很恐怖，我的家底都被你翻出来了。
担心信息安全的可以完全打消这个疑虑， 如何确保客户隐私 & 数据安全的。
其实，这真的不是我们需要的资料，而是银行要的呐！
我们收集完这些资料，会帮助客户做很多客户根本看不见的事情，其中之一就是：
根据客户先前提供的 KYC，将这些信息资料整理出来，根据银行提供的官网几十页、甚至上百页的申请表格（KYC），一一对号入座，填写完整。
如果没有这一步，而直接把上百页的申请文件 PDF 扔个客户，估计得骂娘，即使你能毫无障碍的阅读上面的英文，把里面所有的专业属于理清，确定哪些要勾选，哪些不需要填写，第一次做的话，估计三天三夜吧。
我们整理出完整的开户表格，然后客户只要做一件事，回到文章的最上面：签字。
3. 客户基本信息收集（Personal Particulars）
这个应该非常好了解，银行总得知道你的基本信息，包括但不限于下面这些：
• 基本信息，包括姓名、护照号、生日、国籍、是否已婚等
• 联络方式，邮箱、手机号、邮寄地址等
• 目前所在地，出生城市、居住国家等
• 开户的目的，是投资、储蓄，还是为了子女教育，购买不动产等
• 当前以及历史的职业背景，从事的职业（包括雇员、企业主、自由职业等），年收入等工作信息
• 是否是 PEP（politically exposed person ） 政治敏感人士，比如自己担任政府官员等，几乎所有银行都需要确认这点，你懂的
在这一步，你就需要提供你的护照、身份证以及地址证明等证件信息供银行留存。
当然，由于离岸的属性，银行没法直接看到的原件，所以上面这些证件，可能就需要做 true copy 了， 律师、公证处、会计核证 Certificated True Copy，究竟干嘛的？
3.1. 开户产品的选择确认
这个其实是最简单不过的了，比如：
• 你需要确定，对于非美国的银行，都是提供多币种的，你需要哪些币种，自行勾选
• 你需要开设什么类型的账户，是 checking 还是 saving，还是联名的 joint account 等
• 是不是需要物理的借记卡，2020 年了，所有的操作都可以在网上完成的，除了取现并没有太大的作用，当然，你可以用作纪念
4. 税务身份识别（Tax Residents）
到这里就有趣了，统统是因为 CRS/FATCA。绝大多数的国家都加入了 CRS，都不希望自己的国民偷税漏水，所以只要涉及到金融机构的账户问题，就必然少不了识别你税务身份。
钱少的人，就别瞎操心了，比如你在海外有个小几百万，税务局真没这空来派一大堆人马调查你，大夏天的，公务员的差旅费消暑费都不够付的。
这其中主要涉及两张表，一张是 CRS，一张是 FATCA，为啥会有后者，这不是美国公民才需要填写的吗？
没办法，美帝太强大了，只要你是个人，不管是哪国人，你想在海外开户，就必须填写 FATCA 定义的一些税务表格，当然看到这篇文章的读者，大概率不是美国税务居民，即使是，我猜，你至少还有别的国家的税务居民的编号
4.1. CRS 申报表格
首先，如何识别你的税务居民身份？
• 中国就是身份证
• 香港是香港身份证（hong kong permanent identity card）
• 台湾的就是台湾身份证，由于某些原因，目前不在 CRS 里面，讨论了没有意义
• 新加坡就是 National Registration Identity Card，简称 NRIC
• 马来西亚就是 Malaysian identity card，简称 Mykad
• 其他国家的名字大同小异
• 那些零税率岛国的了？连税号都没有， 塞浦路斯、瓦努阿图、多米尼克、圣卢西亚岛的护照，还能开户吗？
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