开曼、BVI公司必须申报经济实质吗？

时间：2022-09-09 13:48:52 来源：飞驰环球-您的企业顾

依照法规规定，某个经济实体是否要进行实质经济审查，必须满足两个条件，即是否属于“相关主体”，同时从事“相关业务”，只有满足这两项要求，才能适用经济实质法。

1、“相关主体”为：

依据相关公司法律法规注册的有限责任公司和有限合伙公司。

2、“相关业务”包括：

• 银行、保险、基金管理等金融业务；

• 分销及服务中心、总部、运输服务等实体业务；

• 融资租赁、持股等新型业务；

• 知识产权相关业务。

需要注意的是，信托基金不需要进行经济实质审查

而对于开曼公司或者BVI公司满足经济实质法，但没有按照法规要求进行申报的情况，BVI和开曼群岛也都制定了相应的处罚条款，分别为：

1、BVI群岛

违反经济实质法案规定的实体或负责人，将被处以罚款、吊销注册证书，甚至处以监禁的处罚（具体处罚结果将视具体情况而定）。

2、开曼群岛

对于违反经济实质法规的实体或负责人，将依照法院裁判，处以罚款、强制注销企业注册，情节严重的，还将被判处监禁等强制措施。

由于两地对于违反经济实质法案的处罚都较重，因此对于有BVI或开曼公司的客商，应该及时从以下方面，对自身企业进行分析：

1.确定商业实体是否正在开展经济实质法规中规定的相关经营活动；

2.确定是否被视为BVI、开曼群岛外的税务居民；

如果在自行检查中发现企业确实属于BVI、开曼群岛的税务居民，并且满足经济实质法案的相关要求，则应该及时进行信息申报，或及时进行架构变更，以满足经济实质法的要求，避免受到不必要的处罚。

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